审计处关于审计项目职责规定

一、总  则

第一条 审计工作实行项目负责制，审计项目实施过程中审计人员的作业标准应符合《中国内部审计准则》等有关法律法规和规章制度。

第二条 审计项目实施过程中应严格质量把控，同时要兼顾效率，各类角色在项目实施过程中按照分工进行作业，承担相应职责，按时完成任务。

第三条 审计项目组成员构成通常包含审计组组长、主审、一般审计人员（协审）。

二、职  责

第四条 审计处主要领导负责全局管理和各项目的协调安排工作，选派项目组长、主审、组员，对项目组成员进行有效授权，从总体上督促项目实施并给予相应指导，审定审计报告。

第五条 审计组组长负责审计项目的总体把控，审核审计工作方案，协调各部门配合审计工作，督促、检查、指导审计实施的进程，协调、沟通审计过程中发现的重大问题，对审计报告进行复核，对审计项目质量进行把关。

第六条 主审人员负责编制审计工作方案并按批准的方案开展工作，与被审计单位妥善沟通，复核工作底稿，根据工作底稿分析问题，对于有异议的问题进行论证查实，及时向组长汇报项目进展和有关重大事项，撰写审计报告，对审计项目进行归档整理，落实审计整改。

第七条 审计人员（协审）按照方案及主审的要求开展各项工作，包括但不限于发送审计通知书、收集电子数据及其他有关资料、调查取证、撰写基础工作底稿和汇总底稿、校对审计报告、发送和收回审计报告征求意见稿等。

三、附  则

第八条 上述职责可根据项目实际情况适当调整，审计项目组成员应通力配合完成工作任务。

第九条 以上规定解释权归审计处所有。