中 国 共 产 党

新 疆 大 学 委 员 会

 

新大党字〔2018〕115号

 

新疆大学关于加强内部审计工作的意见

 

为深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，贯彻落实中央关于审计管理体制改革的决策部署，进一步加强和改进新形势下的学校内部审计工作，坚持党对审计工作的集中统一领导，根据《中华人民共和国审计法》《中共中央办公厅关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》(中办发（2015）58号）《国务院关于加强审计工作的意见》（国发（2014）48号）等精神，结合学校实际，提出如下意见。

一、提高思想认识，加强内部审计工作

（一）转变内部审计工作理念。一是审计理念要从被动性完成任务向主动性提供服务转变；二是审计方式要从事后审计为主向事后、事中、事前审计相结合转变；三是审计领域要从局部性审计为主向全覆盖审计转变；四是审计内容要从财务审计为主向财务审计、管理审计和绩效审计并重转变；五是审计整改要从选择性落实或不落实向必须整改落实转变。

（二）确保学校资金资产安全高效使用。加强预算管理审计，领导干部经济责任审计，资产管理审计，重大领域、重大项目、重要资金等专项审计，推动内部控制审计，切实防控风险，确保资金资产安全高效使用。

（三）提高内部审计管理效益。要把内部审计作为推动学校重大决策部署和有关措施贯彻落实的重要手段，通过审计及时发现学校各项工作运行的好做法、好经验，对审计发现的问题要从体制、机制、制度层面分析原因和提出解决办法，努力促进学校治理体系和治理能力现代化。

（四）提升内部审计能力。加强内部审计人员教育培训，进一步提高内部审计队伍专业化水平，建设一支具有较高政治素质和业务素质、作风过硬的内部审计队伍。加快推进审计信息化建设，畅通信息渠道，实现信息共享。

（五）完善内部审计保障。按照科学核算、确保必需的原则，在学校年度预算中切实保障内部审计部门履行职责所需经费，为开展学校内部审计提供相应的工作条件。

二、完善制度建设，健全内部审计工作机制

（一）建立审计工作联席会议机制。按照“紧密合作、各司其职、各负其责、相互配合”原则，建立审计工作联席会议机制。联席会议成员单位由校纪委(监察室)、大学办公室、组织(人事)部、审计处、计财处、国有资产管理处、基建处等部门组成，也可根据会议主题邀请其他单位列席。联席会议的主要职责是研究制订审计工作计划、协调解决审计中的重大问题、研究决定审计整改意见建议、研究制定审计重要文件制度等。

（二）建立内外部审计相结合制度。根据审计工作需要，可以委托具有相应资质的社会中介机构开展部分审计工作，内部审计部门负责审计准备阶段和审计报告阶段的工作，并全过程跟进外部审计，评估外部审计工作质量和效率。

（三）建立审计整改工作制度。一是完善审计结果及其整改报告制度、跟踪检查制度和责任追究制度。定期向大学党委汇报审计工作，将审计结果作为相关决策的重要参考依据。被审计单位或项目主要负责人作为整改第一责任人，要切实抓好审计发现问题的整改工作，在规定时间内报送整改情况报告。审计整改要纳入督查督办事项，党委组织（人事）部应把审计结果及其整改情况作为干部考核、奖惩的重要依据，对整改不力的，要严格追责问责；二是构建审计整改长效机制，加强职能部门协调配合，督促审计意见落到实处，共同推进审计整改工作。

三、突出工作重点，发挥内部审计功能

（一）加强领导干部经济责任审计。一是根据国家有关经济责任审计规定，将大学党委任命或聘任的各单位正职领导、主持工作一年以上的副职领导或者实际负责本单位工作的副职领导干部全部纳入审计范围；二是坚持任中审计与离任审计相结合，逐步建立和推行领导干部任期内轮审制度。加强对掌握大量资金（资产、资源）的重点单位领导干部，以及掌握重要经济决策权、执行权、管理权和监督权等关键岗位领导干部的审计，对重点单位、关键岗位的领导干部任期内至少审计一次；三是开展领导干部绩效审计，检查领导干部守法、守纪、履职、尽责情况，促进领导干部主动作为、有效作为，切实履职尽责。四是依法、依纪反映不作为、慢作为、乱作为问题，健全责任追究制度，强化审计结果运用。

（二）加强科研经费审计。一是科研经费审计应以财务收支审计为基础，加强科研经费预算与执行情况审计、科研项目内部控制审计、科研经费管理责任审计等；二是按照经费主管部门的要求，项目结题验收前必须委托社会中介机构进行审计并出具审计报告的，审计部门可以利用外部审计结果；三是通过审计，既要促进科研人员合规使用经费，防控廉政风险，又要促进科研创新成果涌现，提高科研经费使用绩效。

（三）加强工程项目审计。一是在工程管理部门的配合下，做好工程项目审计计划管理，规范工程项目全过程跟踪审计和竣工结算审计立项或报备工作，实行工程项目审计全覆盖；二是加强对重大、重点工程项目各阶段、各环节业务管理活动的审计和评价，发挥事前、事中控制作用，加强工程项目管理，提高建设资金使用效益；三是加强工程项目的竣工决算审计，真实反映工程项目价值，及时办理固定资产登记入账手续。

（四）适时开展专项审计。一是对涉及人才专项、教学项目等重大专项资金，加大业务管理跟进力度，探索建立和完善重大专项资金使用全过程审计制度；二是加强公务支出和公款消费审计，推动厉行节约、反对浪费长效机制建设；三是对学校重大项目立项、评估、决策、实施等环节及资金配置、使用的经济性、效益性进行审计评价，确保资金规范使用并实现预期目标。

 

 

中共新疆大学委员会

2018年11月2日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新 疆 大学 办 公室 20 18   年   11   月   2 日 印 发